吐血整理!经纪PREC公司如何聪明地报税?普通自雇也可借鉴

2022-01-22     温房网 951 21

PREC全称Personal Real Estate Corporation主要针对佣金挣得太多,个人税率太高的经纪,避免被征收太高的税收应运而生的一种经纪运营的方式。


BC省的经纪很早就开始用有限公司来做房屋买卖,不过到了2019年11月,安省地产管理局终于松口允许地产经纪可以成立公司来运营。


PREC主要针对佣金挣得太多,个人税率太高的经纪,避免被征收太高的税收应运而生。


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PREC是如何实实在在地给我们省税的呢?


例如,一名经纪周女士,每年卖出去二三十套房子,总共收入好几十万,最后净收入30万,但需要缴纳13万个人所得税。如果全部佣金都算作公司的收入,那么抵扣掉费用之后,同样30万的净利润,她只需要缴3万多的公司税。


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13万税务瘦身变3万,这中间有怎样的魔法呢?那就是通过PREC经营报税。但还是在报税、财务上有很多需要注意的,大家千万不要忽略。


经纪报税上需要注意的一些细节,

每一条都有很多“坑”大家需要注意!


1.法律规定:生意文件和票据需要保留6年。大家需要保留所有的生意记录。包括销售发票、现金小票、加油票据、银行对单、催款电话、转账记录等等。保留原文件越详细越好。


2.生意用车Motor vehicle.

大家需要记录为了生意行驶了多少公里,CRA需要根据你在买卖房屋这件事的行程上,占全年总行程的百分比来看你报税是否合理。


记录数据包括:日期、出发地、目的地、行程目的(必须和生意相关)、两点之间的公里数


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3.礼物Gift

很多经纪喜欢给客人送礼,有些经纪甚至把这个变成了习惯或者自己的一个特色。


但是送礼需要注意:CRA可能会让你补交送礼对象的名单并核实。


CRA虽然对送礼的数量、金额没有硬性规定,但认为必须“符合情理”,这中间的价值观、东西文化的冲突就来了,到底怎样才算合理呢?西人文化里,牙医可以给顾客送电影票,保险经纪可以给客人送红酒。这些都比较常见,但如果动不动就是一万加币的包包,红木家具等等,CRA可能会不能接受。


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例如,有送给女主人名牌包包,有人一年送出去8万的礼物,被CRA查,需要对方提供赠送者的法定名字,以及对应的房产交易的单子。而且,还可能给自己的客户打电话。中国经纪一般客户对象也是中国人,大家都不希望自己的客户因为自己的原因接到CRA的电话。于是宁愿补税都不愿意提供自己客户的名单。


4.经纪申请助理费Assistant被拒绝!注意!没有持牌的不能做助理

大家都知道没有地产拍照的人事不能做交易之内的事情,所以如果想通过Assistant fee给自己家人发放费用的经济需要谨慎。


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5.差率费Travel expense

一般来说,如果是和参加房展会、房屋销售相关产生的飞行费用,可以报销。有趣的是,如果带上家人,除非家人也是做地产经纪,带出去是为了增强生意,否则不会给予报销。(还必须提供家人是否是同行,以及随同增强生意的必要性。)


6.个人用品不可以报销

为了打扮自己,西装革履,定制包包,服装干洗,做美容等费用是不能抵扣的,因为这些属于私人花销。


7.分期预付(Installment)

自雇人士需要注意分期预付,无论是income tax还是HST,如果在去年或者前年报税表上的net tax owing 超过了$3000,并且今年预计交税也会超过$3000的经纪,应该按照季度进行分期预付否则,将面临罚金和利息


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8.介绍费(Referral fee)

如果是因为有人牵线搭桥而卖出去了一单房子,经纪可能为了表示谢意,给别人提供一笔钱。然而,在CRA看来,这笔介绍费是不能用来报销的。


虽然介绍费在行业内部,是大家墨守成规的,但REBBA明文规定,Referral fee只能够支付给持牌的经纪人,没有持牌的不可以!


9.家庭办公(Bussiness use of home)

在疫情期间,申请这块非常常见。

但申请仍然需要一些硬性条件。首先,这块区域只能用于办公,不能用于其他图机构。第二,你要证明这块区域是你办公的主要地点,没有其他选项。第三,正常、持续、定期地做生意,例如每天见几个人,每周在这里谈几次生意,密度越大越好。如同家庭理发师,按摩师,如果每天都有固定的生意量,是比较有利于报税的。


10.成立公司的初期用私人账户刷卡

很多经纪在公司刚起步时,都有财务问题,公司的花费就刷自己私人的卡。这一项支出可以记入Due to shareholder这一项。这样累积下来,公司对shareholder的欠款才会统一结清。往后,从公司账户划钱过来还给自己,也不会算作个人收入,不会纳个人收入税。


这些报税的注意事项也适用于其他领域的自雇,大家可以适当借鉴


总的来说,报的Expense(花费)太多,一些选项不太合理就会被CRA查税。大家需要避开这些雷区,且需要准备一套聪明的说辞来应对CRA的提问。


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关于用PREC经营如何进一步地省税,大家可以合理、保守两大原则基础上,如何使用PREC合理延税避税,我们有专家针对这块给大家详细讲解。


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