别以为TFSA免税,CRA就不管了 如果交易频繁严重的话会被…
疫情期间,大家有了更多机会宅在家,越来越多的人开通了属于自己的TFSA账户,加拿大越来越多的年轻人也开始加入炒股大军 。
毕竟只要年满18岁,有自己的sin number就能开通,非常人性化了。加拿大炒股新宠 Wealthsimple的新用户注册量在2020年翻了9倍,以此为基础,在2021年上半年再翻了2倍!不过,在使用TFSA炒股时,一定要做足功课,不要给自己以后带来烦恼。此前,一位居住在多伦多的华裔方先生作为TFSAtuichu 把本金$1万本金变成了$130万!随后CRA盯上他了。2014年加拿大税务局CRA找上门来,要对他的投资情况进行审计,要求提供近几年的全部的交易记录,CRA也冻结了他的免税账户。账户显示:从2009年到2014年上半年,方先生总共从自己的TFSA账户内存入提取$30万现金;从2014年下半年被CRA审计,他就再没有做过股票交易;截至2016年9月,他的账户内有余额$97.8万。“操作交易完全合法,没有违规的地方,但是要交个人所得税!”CI Direct 投资服务客户主管表示,近几年来,由于很多没有经验的新人入场,导致TFSA的用户的风险比以前高很多。CIBC 银行私人财产税务和遗产规划董事总经理 Jamie Golombek 说:“我们已经看到了数个相关案例。”加拿大的免税储蓄帐户(TFSA)听上去就是用来储蓄了,但不要被它的名称误导了。加拿大人可以使用他们的 TFSA 去购买股票、债券、ETF、共同基金等产品,对加拿大人来说,相比于炒美股等投资外国理财产品,他们获得的收益是免税的(外国政府可能会对外国投资者征收收入预扣税)。在接近零的超低利率环境下,投资者想要通过储蓄提升购买力的希望不大,因此长线投资者,可能持有风险更高但收益更大的股票才会真正赚到钱。相比储蓄账户,TFSA其实是一个很不错的投资理财工具。但炒股心态也很重要,“追涨杀跌”的韭菜党真还不少。尤其是新手,一看到股市中午比上午跌了,就想立刻“止损”脱手,但被收割了还不说,自己频繁操作TFSA账户还可能引起加拿大税务局(CRA)的怀疑。CRA可能会把你的使用行为判定为商业活动(carry on a business),对应的收益也会被认定为商业收入而非投资收入。说通俗一点,CRA可能认为操作对象以炒股为职业,一旦是这样,那么税务局认为你应该和其他工作者一样,交个人所得税。带来的后果就是,在TFSA里面的投资收入需要按照边际税率进行全额征税。这样,就丧失了TFSA的免税意义了。如果你通过TFSA账户做短线交易获利巨大,加拿大税务局CRA还会冻结你的账户进行审计,而加拿大的审计效率非常低,可能时间跨度会拖至3、5年。所以,频繁操作TFSA账户有风险,但怎样算是“频繁”?加拿大税务局又没有一个明确的标准。只是笼统地说:会审查纳税人的特定情况之后再定夺。所以决定使用TFSA之后,就要明白这是用来长线投资的,最好不要密切操作,如果想要做短线,可以选择其他产品。从2009创立之初到现在,TFSA现在已经开始逐渐完善自己的一些规定。那么,对于普通老百姓来说,需要避免的就是被查税甚至被百分百没收投资收入。那么,有哪些情况可能导致自己被查呢?一共有7种↓一般来讲,合格的投资产品如下,包括货币、证券交易所上市的证券,例如公司股票、认股权证等。值得注意的是,如果大家原本购买了合法产品,当这个产品不合法时,需要及时清除,不然会被罚款。例如,如果购买了美国一家上市公司的股票,当这家股票退市了,你的持有就不是“qualified”不合法了 ,就要停止持有。2.上面提到过的,被判定为“carry a business”会被查税。a.频繁交易,例如经常早上买进中午就卖出,会被打入黄标,认为你这个是business商业用途.b.如果股票在手上持有的时间不够长,也会被判定为投机。c.如果对于股市投资具有异于常人的专业知识,也很容易被列为怀疑对象(主要针对在证券交易所上班,或者相关单位上班的人)。当大家用TFSA投资,账户超过25万时,可能就会引起CRA的注意了。不过,总体来讲,从2016-2018年,少于1%(0.16%)的账户被查税,大多数人都是安全的。我们自己要做到心中有数,去注意几个方面:日交易的频次,持有的时长、购买证券转售获利的意图,证券的性质和数量,交易花费的时间等。
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